2019年全国研究生入学考试税务硕士自命题科目

《税务专业基础》考试大纲

为选拔优秀本科毕业生攻读湖南大学税务硕士专业学位研究生，根据全国税务专业学位教育指导委员会和湖南大学研究生院关于税务专业硕士研究生入学考试的要求，特制订本考试大纲。

一、考试性质

《税务专业基础》是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
二、考试目标
    本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理与国际税法、中国税制实务、税收前沿动态与热点分析。三个层次的基本要求分别为：

1、熟悉记忆： 对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

2、分析判断： 用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；

3、综合运用： 运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

三、考试形式和试卷结构

1、试卷满分及考试时间

本试卷满分为150分，考试时间为180分钟

2、答题方式

答题方式为闭卷、笔试。试卷由试题和答题纸组成。所有答案必须写在答题纸相应的位置上。

3、考试题型与试卷结构

（1）选择题与判断题约15%；

（2）简答题约35%；

（3）计算题约25%；

（4）综合分析题与论述题约25%。

四、考试内容
（一）税收学原理

1、税法概述

2、税法的分类

3、税收法律关系

（二） 国际税法

1、国际税法的概念及原则

2、税收管辖权

3、国际重复征税

4、国际避税与反避税

5、国际税收协定

（三）中国税制实务

1、增值税基本理论及制度

2、消费税基本理论及制度

3、营业税改征增值税基本理论及制度

4、关税基本理论及制度

4、车辆购置税制度

6、企业所得税基本理论及制度

7、个人所得税基本理论及制度

8、财产行为税制度基本理论及其制度。包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；环境保护税；契税等的基本理论与制度。

(四）税收前沿动态与热点分析

五、主要参考书目

曹越 谭光荣 曹燕萍：【税法】(第三版，书号：9787300244181)，中国人民大学出版社，2018年7月

谭光荣等主编：【税收学】(第二版，书号：9787302448464)，清华大学出版社，2016年9月

                                                  经济与贸易学院