山东建筑大学

研究生入学考试《税法》考试大纲

一、基本内容

1、概论：本章要求深刻理解税收的本质、职能、原则以及法定税收要素，掌握税收的体系与结构。

2、增值税：本章要求深刻理解增值税的性质与类型，把握增值税的基本原理与特殊作用，掌握增值税的基本制度、税收优惠以及增值税应纳税额的计算。

3、消费税：本章要求理解消费税的性质与作用，把握消费税的基本制度，掌握消费税应纳税额的计算。

4、营业税：本章要求了解营业税改征增值税的税制改革动态，把握营业税的基本制度和优惠政策，掌握营业税应纳税额的计算。

5、其他国内商品税：本章要求了解车辆购置税基本制度，掌握城市维护建设税和文教费附加基本制度，了解烟叶税基本制度。

6、企业所得税：本章要求理解企业所得税的性质与作用，把握企业所得税的基本制度和优惠政策，掌握企业所得税应纳税额的计算与缴纳。

7、个人所得税：本章要求理解个人所得税的性质与类型，把握个人所得税的基本制度和优惠政策，掌握个人所得税的计算与缴纳。

8、财产税：本章要求了解资源税税制改革动态，把握资源税、耕地占用税、城镇土地使用税、房产税、契税、车船税的基本制度，掌握土地增值税的计算与缴纳。

二、参考书目： 

1、指定教材：马国强：《中国税收》，东北财经大学出版社，2014，第四版。

2、参考教材：王红云：《税法》，中国人民大学出版社,2015，第三版。

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