中国人民大学税务专业介绍

税务专业是人民大学设立的硕士授予点,与之密切相关的财政学专业2001年以来，被连续纳入“十五”规划、“211工程”和“985工程”重点支持的学科序列。2007年公布的教育部重点学科评审（2001—2006年）再次被评为国家重点学科。中国人民大学在理论经济学、应用经济学一级学科下，拥有16个二级学科硕士学位授权点。与税务硕士的培养关系密切的国民经济学、会计学、金融学、统计学和民商法学科，都是我国教育部评审确定的国家重点学科。

随着我国改革开放的不断深入以及税收法制环境的日益完善，社会各界对税务专门人才的需求也越来越大。为了满足社会上对税务高级管理人才的需求，中国人民大学从2003年开始在财政学科点设立硕士研究生税务专业，学制2年。目前该专业设有国际税收和金融税收两个方向；除公共课、研究方法课和学科基础课外，还开设税收理论与政策、高级税务会计、金融税收专题、企业重组并购税务专题、中国税制、税务代理、国际税收、税务筹划等专业课。中国人民大学具有一流的税务专业教学师资力量，任课教师专业知识深厚，不少教师具有广泛的社会影响。同时，积极利用学校优势资源，聘请财政部、国家税务总局、各大会计师事务所、大型跨国公司等专业能力突出的领导作为业界导师，深入介入教学、实习和论文写作等环节。目前可供税务专业学位硕士实习的基地有多处专业单位，他们均承诺在提供实习场地的同时，委派技术骨干进行专业指导，确保实习质量。

税务专业学位力求培养既熟悉财务会计知识又精通国内和国际税法的复合型、应用型的高级税务管理人才。该专业毕业生的就业去向主要是各级税务机关、会计师事务所和税务师事务所等中介机构以及内外资企业、金融机构等单位的财务部门。

专业目录

101思想政治理论

204英语二

396经济类联考综合能力

433税务专业基础

复试：财政学、财务会计、外语

学制两年

2020年考研录取情况

2020年分数线:60609090 399

2020年进入复试41人（ 最高436 最低399）

2020年推免录取了17人

2020年统考录取了24人(最高436 最低399）

2021年考研推荐考研参考书

税法轻松一，轻松三，税法最后六套题，国际税收，财政学第七版/第九版，CPA课本，吕冰洋税收学

2020人大税务硕士433考研真题

一、单选题

二、判断题

考的非常细致,不是那种直来直往的题目,有的四个选项几乎一个样子让你判断哪个是对的,因此税法要仔仔细细的看多

遍,重在理解,不要抱有侥幸心理。

下记得的知识点:环境保护税是不是按月计证,哪一项不属于判定小规模纳税人所得额标准的(也就是说哪一项可以不算在500万元里),国际财产转让所得判定标准

三、简答题

简述拉弗曲线

最适所得课税理论

国际税收协定内容

我国判断关联企业的持股标准

行政复议适用于调解和和解的情形

四、计算题

1、增值税αnd消费税混合大题

含税不含税?元还是万元?押金需不需要

计入?委托加工的受托方增值税计税依据需要组价吗?委托加工消费税复合计税组价公式是什么?

2、企业所得税

工薪三个项目的限额,捐赠限额,公允价值损失,合同约定租金,购入设备一次性

扣除同时计提折

3、个人所得税

三月份的工资薪金预扣预缴(要从1、2月

开始算),全年一次性奖金个人所得税不

需要组价吗?委托加工消费税复合计税组

价公式是什么?

考的很基础但是却容易跳进坑里,仔细!

2、企业所得税

工薪三个项目的限额,捐赠限额,公允价值损失,合同约定租金,购入设备一次性

扣除同时计提折旧

3、个人所得税

三月份的工资薪金预扣预缴(要从1、2月

开始算),全年一次性奖金个人所得税不

并入综合所得计算,稿酬所得预扣预缴,劳务报酬预扣预缴

2021年专业课备考指导

，因为人大初试并不规定考试范围，根据多年的经验，以下五本书就足够应对考试，分别陈共的《财政学》（第九版）以及配套的学习指导书；朱青的《国际税收》（第九版）；刘颖的《轻松过关一：税法》，和中国注册会计师协会编著的《CPA税法》。紧接着让我们了解一下考试风格，人大税务专硕的专业课重点考察专业基础，考察的范围广，知识点细，需要理解掌握。下面具体说一下初试的题型，选择判断（50’）重在考查考生对税法，税收学，国际税收和税务管理掌握的牢固程度，出题非常细致，要求看书足够仔细，扎实的理解内容。简答题（50’）重在考查考生理论性知识的掌握程度，税收学，国际税收和税务管理是简答题的出题重点，需要反复总结和记忆。而且其中税收学和国际税收的简答题都是出自课后习题。计算题（50’）必考增值税、消费税和企业所得税。复习的重中之重，税法的知识点很多，并且十分零散，需要考生付出非常多的时间和精力去掌握这一块，不仅要把知识点进行反复记忆，而且还要经经常做业务题找到做计算题的手感。这里要注意：人大很喜欢考察当年的税务热点，值得同学们高度重视，拿19年来说，有关个税改革的客观题至少6分，只要大家了解了个税改革，就一定会拿到分数。接下来看一下录取情况，2015年-2019年录取分数分别是370、394、390、380和400，可以说分数线逐年提高。相应的录取人数分别是20、24、25、30和41。19年分数非常高，一方面是由于今年专业课评分相对以往宽松，另一方面也是由于竞争激烈所导致的，录取了41，但这可以说是意外的扩招，大家不能抱着侥幸心理，认为以后会继续扩招，不出意外，这个人数以后不可能超过这个数，因为学校要保证教学的质量。作用。

税务专业课：对《税法：轻松过关一》、《税收学》和《国际税收》进行“地毯式”学习一遍，了解全书内容，理解书中的每一个知识点。对各门课程有个系统性的了解，弄清每本书的章节分布情况，内在逻辑结构，重点章节所在等。这里所说的“一遍”不一定是指仅看一次书，某些难点多的章节可能要反复看几遍才能彻底理解通过。本阶段学习重在理解，不需强制记忆，但一定要全面。每本书每章节看完后最好自己能闭上书后列一个提纲，以此回忆内容梗概，也方便以后看着提纲进行提醒式记忆。一定要防止看书太慢，遇到弄不懂的问题，要及时请教同学或者学长学姐。

税务专业课：总结所有重点知识点，包括重点概念、理论等，查漏补缺，回归教材。温习专业课笔记和历年真题，分析真题的出题思路，做专业课模拟试题。包括专业课背诵和练习税法计算题。

　　除此之外，备考期间的心态调整也很关键。我给大家三个建议。首先是培养学习的习惯，是因为很多同学在经历了大学前三年散漫的状态，很难再回到高中那种紧绷的时候，这是很正常的现象。大家需要适应，慢慢让自己在学习上紧张起来，这是非常重要的一步，选择了考研的同学，最好尽快让自己习惯这种节奏，养成学习的习惯。其次要合理安排时间，备考是一个漫长又枯燥的过程，把学习任务分割到早中晚，一点一点推进自己的复习进度，可以为后期减轻非常大的复习压力。最后是放松心态，要学会适当放松自己，不要给自己过重的压力，大家可以根据自己完成一周的学习目标来奖励自己，比如看场电影或者吃顿大餐。尤其到了后期，很多人因为过于紧张，产生了神经衰弱，整夜失眠的症状，心情也非常的压抑和痛苦，这不仅会影响学习的任务的完成度，还会对自己的健康造成不利的影响，如果自己无法排解压力的话，可以向朋友或者家人倾诉。复习需要有张有弛，学业上要尽可能紧张，心理上要尽可能的松弛，如此才能同时做到学业成功和身体健康。

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