2016

一、 单选题:侧重小税种（有一道看似要算出口退税，实际并不要，多记一些税收优惠，看仔细题目就OK了）
二、 多选题：侧重小税种
三、 论述简答
1、税务检查：把酸奶机作为福利分配给股东。出售2013年购入的已抵扣的固定资产。问：产生的错误对附税、企业所得税的影响，并作出正确的分录，将其调整到“未分配利润”科目中
2、个税局限性，并给出建议
3、用拉弗曲线分析供给侧减税措施
4、我国自1993年以来有两次大的增值税改革，简述一下改革背景、主要措施、意义
5、税基侵蚀和利润转移BEPS
6、税收保全措施实施条件
四、 综合题
企业所得税：计算企业所得税，就是一些调增调减，收入确认之类的
相比注会题简单一些，那注会复习，这道题没问题

2016复试
今年复试笔试的话是
一、名词解释5题:课税对象定义，税负转嫁
二、简答5题：企业所得税税会差异，免征额与扣除标准差别并举例说明，反避税方法
三、单项选择20题
四、计算4题：企业所得税，增值税，关联企业利息费用
五、综合:土地增值税
今年面试，专业英语是分开面试的哦，英语的话有是否独自旅行过，父母生日做了什么，我比较坑，抽到扩张性财政政策含义以及主要措施，还有人抽到什么是vat，有哪几种类型。专业的话，税收收入与非税收入区别，税收法定，如何理解公共服务均等，资源税课税对象，财政政策类型，公共债务筹集方式。专业课的话就是一题税制一题财政学

2015
题型一：名词解释
1.超额累进税率
2.实际管理机构（国际税收）
3.简易处罚程序（税收相关法律）
4.撤销权（税务管理）
5.非居民纳税企业
题型二：简答题
1.亚当斯密税收四原则
2.税收政策在宏观调控中的局限性
3.固定资产大修理支出
4.两个纳税检查的案例，第一个是具体的案例，让你分析有什么错误；第二个是企业做账错误进行调账的。
5. 增值税的追偿
题型三：计算题
计算题主要是税法里的那几个主要税种，考查知识点较详细。
第一题：增值税，消费税，关税的结合（关税主要考查完税价格，不复杂）
第二题：营业税简单计算（今年应该不会有这类题，营改增接近收官）
⑴建筑公司自建房屋两墥，一栋自用，一栋销售
⑵建筑公司名下非独立核算的娱乐业，其娱乐、酒水等等收入
⑶建筑公司收取物业费，代收水费
⑷建筑公司将建筑物投资入股并共担风险
第三题：个人所得税（较简单，工资薪金所得税税率表要记住）
⑴个人出租住房的规定
⑵个人从公司购买住房，公司原价高于购买价
第四题：综合题，结合营改增，考查企业所得税的相关知识点，比较详细，复习过程不能遗漏。例如，考察：购买环保、节能设备等专用设备的，其投资额的10%可以抵扣当年应纳税额，不足的，可以结转抵免。
某营改增企业的利润表如下
前三年亏损，第四年盈利
1.如第五年盈利，问是否可以弥补第一年亏损
2.营改增一般纳税人的认定
3.企业在营改增后是否税负增加
4.企业支付给广告商钱，已开具发票，但广告未制作完，问广告费是否可以税前扣除
5.招待费税前扣除比例
6.企业购入一辆汽车，价值30万，采用直线折旧法，2年内，剩余价值2万，从购入第一个月开始折旧，一年折旧14万，问是否正确
7.职工福利费、工会经费、职工教育经费规定
8..利息费用规定
9.支付残疾人工资，问税法有何规定
10.购买节能产品并使用，问税法有何规定
11.营改增的意义以及继续推进有何困难

2014
初试
一、简述（忘了几个，只记得下面这些了）
1、发票管理不规范的行为有哪些
2、什么是税收强制执行
3、国际避税的方式主要有哪些
4、结合具体的石油企业，说说其大致要交哪些税
二、计算
1、消费税
2、营业税
3、企业所得税（国际税收）
4、个人所得税（注意税收优惠部分）
5、印花税（税率给出）
三、论述
结合目前房产税改革谈谈你对该问题的看法
复试（去年有选择、辨析题 注意：全面复习！！！！）
一、简述
1、简述增值税的三种类型
2、结合实际谈谈你对税收法定原则的理解
二、计算题
三、论述
谈谈你对营改增的看法

2013
税收学原理部分（60分）
一、 问答题（10×4=40分）
1，简述我国税收收入在中央和地方之间的分配状况
2，什么是税负转嫁，以及税负转嫁的规律
3，简述拉姆齐法则内容
4，我国个人所得税状况以及你认为发展方向
二、 论述题（20分）
我国税制的特点以及你认为税制应如何改革
中国税制部分（60分）
三、 计算题（20×3=60分）
1，营业税
2，企业所得税
3，印花税
税收征管部分（30分）
四、 案例分析（30分）
税收保全方面的征管出现的问题，分析征管过程中的问题以及要回答正确的做法

2012
一、 名词解释：

税收强制性措施、企业重组、税收管辖权、税收立法权
二、 简答：
1、销售折扣、折扣销售、销售折让区别及对增值税计算影响
2、增值税、消费税计算原理异同
3、起征点与免征额，不征税收入与免税收入的含义(或区别)并举例说明
三、 计算题:
1、增值税（大致内容：一纳税人在2011年卖了一些用过的固定资产，而这些资产分别购买于不同的年份，好像是从2005到2010。还有一条是2010购买了税控机，也取得了增值税专用发票。问题是当这个纳税人分别是一般纳税人和小规模纳税人时，计算应缴纳的增值税。(关键是记住我国在2009年1月1日增值税转型了)）
2、增值税、消费税、城建税、教育费附加结合（包括购买金银首饰，委托加工白酒收回后卖了一些，剩下的作职工福利，还有一些其他的什么，不太难(关键是记住一些消费税税率，这个卷子上是不提供的)）
3、营业税
4、个人所得税（有工资稿酬，劳务报酬(加成的计算)，转让股票所得，股利等等。卷子上有只有工资的税率，像劳务报酬加成时的税率，个税的免税项目也要记住）
四、综合题
土地增值税
这个土地增值税的内容，先是给出案例，然后给出土地增值税分步的计算，还有企业所得税的计算。
还有就是企业没有按时纳税，被罚款了，纳税人申请了复议。
1，上述增值税和所得税是否计算正确，不正确的话计算正确的应纳税额
2，针对企业没有按时纳税又如何处理以及计算税收滞纳金
3，企业申请行政复议是否可行，为什么?(大意是这样的)

2011
简答题：
1.谈谈你对上海重庆房产税的看法？
2.房地产企业涉及交哪几种税？
3.什么是国际重复征税？消除重复征税的方法？
4.什么是纳税质押？扣缴义务人能否提供纳税纳税担保

实务题：1.增值税 2.消费税 3.营业税 4.企业所得税

论述题：1.从分税制的角度分析政府土地依赖症及解决的办法? 2.论述纳税人的权利?

课程顾问：吴老师

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