税务考研辅导班：2017年西财税务硕士考研初试真题回忆版

一.名词解释:BEPS，受控外国公司，预提所得税，居民企业，税务行政诉讼，地域税收管辖权

二.简答题:

1.拉弗曲线极其经济政策含义

2.基于效率和公平的考虑，如何对商品课税

3.联系税收收入效应和税收替代效应，说明提高卷烟消费税率对香烟的消费影响

4.分析房产开发企业可能要交纳的税收

三.计算题

1.增值税计算

(1)咨询服务增值税销项税额

(2)销售货物增值税销项税额

(3)销售不动产增值税销项税额

(4)给出进项5000元，求当月应纳增值税

2.增值税和消费税计算：酒厂

(1)可抵扣进项

(2)销售白酒50吨，不含税价60万，另收入包装物押金4.68万，计算增值税销项

(3)计算应纳增值税

(4)计算应纳消费税

3.企业所得税计算

会计利润；业务招待费，财务费用利息支出扣除，工会经费，职工教育经费，职工福利费，经济性质的违约金扣除做相应的纳税调整；应纳企业所得税

4.个人所得税计算

工资收入，出版著作，房产出租(涉及修缮费用扣除800)，董事费

四.论述题

说明税收公平收入分配机制主要体现在哪些方面，如何通过税种的开征，税制设计和税收征收以及税收的使用使税收更好地发挥公平收入分配的作用。

  新祥旭一对一考研辅导最基本的特征是一个老师专门辅导一个考研的学生，区别于学校中的很多学生听一个老师讲课的大班上课形式。从教育的本质看，只有互动才能够达到有效的教育效果，而一对一是教育能够互动的基本要求，传统的大班上课形式，互动很难有效展开。正因为如此，在传统学校教育课堂之外，新祥旭大力推广一对一辅导的教育培训模式。人们常说的一对一辅导全称一对一个性化辅导，是由专门的个性化教育辅导机构针对每个学生不同的学习情况和心理情况，有针对性地制定出一套独特的、行之有效的教学辅导方案和心理辅导策略，并由每个学生所配备的教学团队加以实施执行(包括一位专业教师+专业的心理咨询师+潜能开发专家+励志拓展专家+专职班主任)，通过全方位、策略性地辅导，不仅使学生掌握一种切合自身的学习方法，改善不良学习习惯，稳固提升学科知识，而且在树立自信，完善人格、为人处事等方面均得以提升。